
Наследство в Испании для иностранцев
Наследство в Испании для иностранцев
Наша команда «Lawyer in Europe» — Ваш надёжный проводник в сложностях наследственного права в различных странах мира. Мы поможем быстро и без проблем получить наследство в Испании и сделаем это максимально профессионально. С нашей помощью Вы сможете сократить налог на наследство в Испании и избежать продолжительных судебных разбирательств. Мы уделяем внимание каждой детали и индивидуально подходим к каждому делу, чтобы предоставить Вам профессиональную поддержку и обеспечить наилучший результат. Помогаем грамотно оформить наследство в Испании для иностранцев. Наши эксперты сделают процесс наследования максимально понятным и эффективным для Вас.
Наследование и дарение в Испании: основные налоговые правила
Что такое El Impuesto de Sucesiones y Donaciones (ISD)
Процесс вступления в наследство в Испании требует внимания, времени и своевременных действий, особенно если речь идёт о владениях человека, который проживал за пределами Вашей родной страны. Здесь важно действовать без промедлений, чтобы избежать сложностей и сохранить все права на имущество.
В Испании действует налог, известный как El Impuesto de Sucesiones y Donaciones, который регулирует передачу имущества и прав между частными лицами. При наследовании в Испании налог начисляется на прирост капитала, который новый владелец получает безвозмездно в результате наследства. В случае дарения объектом налогообложения становится увеличение активов, переданных в дар или в виде пожертвования, также безвозмездно.
Свидетельство о смерти
Наследство из Испании для иностранцев может стать как ценным приобретением, так и сложным процессом, требующим учета местных законов и налоговых обязательств. Когда близкий человек уходит из жизни на территории Испании, первым делом необходимо получить медицинское заключение о смерти. Этот документ станет основой для оформления официального свидетельства о смерти. Вопросы, связанные с этим процессом, регулируются статьёй 62 Закона № 20/2011 от 21 июля «О гражданском реестре» в Испании.
Для регистрации факта смерти необходимо подать заявление на специальном официальном бланке, приложив к нему медицинское заключение. Если же свидетельство отсутствует, может потребоваться дополнительное заключение врача для подтверждения.
Получение уведомления о смерти — это ключевой юридический шаг, который открывает доступ к важным процедурам, таким как разрешение на захоронение и оформление наследственных прав. Этот документ необходимо передать в Гражданский реестр по месту кончины Вашего близкого.
Свидетельство о последнем волеизъявлении
В Испании важно получить документ, подтверждающий наличие или отсутствие завещания умершего, обратившись в Министерство юстиции. Такой запрос можно оформить спустя 15 дней после даты смерти.
Свидетельство о последнем волеизъявлении является официальным подтверждением наличия или отсутствия завещания наследодателя на территории Испании. Если завещание существует, ближайшие родственники или их представители, имея доверенность, могут обратиться к нотариусу, который заверил документ при жизни наследодателя, и запросить его копию для изучения. В случае отсутствия завещания процесс наследования будет проходить по закону. Наследникам предстоит открыть наследственное дело и оформить права в соответствии с очерёдностью родства, установленной законодательством автономного сообщества Испании, где проживал и скончался наследодатель.
Помимо акта о последнем волеизъявлении, необходимо запросить подтверждение наличия у наследодателя полиса страхования жизни, здоровья или от несчастных случаев. Сертификат из страховой компании поможет выяснить, был ли оформлен подобный полис. В случае наступления страхового случая, указанного в условиях договора, выгодоприобретатель обязан подать заявление на получение страховой выплаты. Возмещение производится лицу, назначенному в полисе, а при его отсутствии — наследникам, определённым по завещанию или в порядке закона. Важно отметить, что страховая выплата не включается в наследственную массу и не облагается налогом на наследство.
Поиск активов
Необходимо либо лично, либо с помощью нотариуса провести поиск информации о наличии банковских счетов и других активов, оформленных на имя умершего. После этого важно оставить копии всех документов в финансовых учреждениях и заявить о своём праве на наследство. Стоит помнить, что другие родственники или потенциальные наследники также могут заявить свои права на имущество покойного. В таком случае все активы, включая денежные средства, будут поделены среди наследников в соответствии с законами и установленной очередностью родства.
Каковы законы о наследовании в Испании?
Процесс правопреемства и получения наследства в Испании регулируется Гражданским кодексом. Однако стоит отметить, что хотя основные законы действуют по всей стране, налоговые и юридические аспекты наследования из Испании могут сильно различаться в зависимости от региона. Например, такие автономные сообщества, как Каталония, Галисия и Наварра, имеют свои уникальные правила, которые могут влиять на процесс передачи имущества и прав.
При разрешении наследственных вопросов учитываются несколько важных аспектов:
- гражданство покойного и его наследников;
- наличие завещания, оставленного умершим;
- место, где наступила смерть;
- локация активов и имущества, которые принадлежат умершему.
Согласно испанскому законодательству, завершить процесс наследования нужно в течение 6 месяцев. Поэтому крайне важно как можно раньше проконсультироваться с опытным юристом, который специализируется на наследственном праве. Одним из ключевых моментов в Испании является налогообложение при передаче имущества. Включая наследство и подарки, все такие сделки подлежат налогообложению. Для того чтобы законно оформить наследство в Испании, необходимо уплатить соответствующие налоги. Испанские власти не позволят завершить процесс наследования, пока не будет погашена вся налоговая задолженность или не будет утверждён план по её выплате.
Если налоги не будут уплачены, имущество или активы могут быть изъяты государственными органами и проданы. Ключевым налогом в этом случае является «налог на наследство и дарение» (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, ISD).
Если родственник, гражданин, проживавший последние годы в Барселоне, ушёл из жизни без завещания, его имущество будет разделено согласно законодательству Каталонии (25/2010 от 29 июля) Гражданского кодекса, и порядок распределения наследства будет следующим:
1. Потомки и близкие по линии наследования | Дети, а также внуки, представляющие их интересы, получают наследство, не затрагивая прав супруга или партнёра по гражданскому браку. |
2. Супруги и партнёры, состоящие в гражданском браке | Супруги или сожители имеют право на пожизненное пользование имуществом наследодателя. Если у умершего нет потомков, всё имущество переходит к супругу или сожителю, при этом сохраняются права родителей покойного. |
3. Родители и родственники старшего поколения | Родственники первого поколения, такие как родители, делят наследство поровну. Если родителей нет, старшие родственники по восходящей линии могут заявить права на наследство. |
4. Другие родственные связи по линии | В случае отсутствия ближайших наследников, на наследство могут претендовать братья и сестры или их дети. Если и такие родственники отсутствуют, права на имущество могут перейти к более дальним родственникам, включая племянников, внучатых племянников, а также братьев и сестёр со стороны бабушек и дедушек, вплоть до четвертой степени родства. |
5. Государственные органы Каталонии | Если же не останется никого из упомянутых родственников, имущество перейдёт в распоряжение властей Каталонии, которые станут его законными владельцами. |
Документы
Для того чтобы претендовать на наследство в Испании, нужно собрать ряд важных документов. Среди них:
- номер NIE для наследников;
- официальное свидетельство о смерти;
- документ, подтверждающий право на наследство;
- завещание (если оно было составлено);
- документы, подтверждающие родственные связи;
- пакет бумаг, касающихся самого имущества в Испании.
Процесс наследования имущества в Испании
Шаг 1: Оформление свидетельства о смерти
Первоначально нужно оформить свидетельство о смерти в местном реестре гражданского состояния. Если смерть произошла за пределами Испании, потребуется нотариально заверенный перевод этого документа на испанский язык.
Шаг 2: Получение сертификата о последней воле (Certificado de Últimas Voluntades)
Этот документ позволяет установить, было ли у покойного завещание в Испании, а также в каком нотариальном реестре страны оно было зарегистрировано.
Шаг 3: Оформление принятия наследства (Aceptación de Herencia)
На этом этапе наследники обязаны официально выразить согласие на принятие имущества. Обычно процесс завершается у нотариуса, который фиксирует все необходимые юридические действия.
Шаг 4: Оплата налога на наследство
Срок вступления в наследство в Испании составляет шесть месяцев с момента смерти наследодателя. Ровно столько же есть у наследников, чтобы погасить налог на наследство. В некоторых случаях, при особых обстоятельствах, этот срок может быть продлён.
Шаг 5: Внесение в реестр собственности
Как только налог на наследство будет оплачен, следующим шагом станет официальная регистрация имущества на имя наследников в реестре собственности. Это обязательный процесс, который закрепляет их права на наследуемое имущество.
Наследование по завещанию
Завещание — это документ, в котором человек определяет судьбу своего имущества после своей смерти. Этот акт носит односторонний характер и вступает в силу только тогда, когда открывается наследство после утраты завещателя. По сути, завещание является письменным выражением воли человека, закреплённым его подписью, датой и другими обязательными реквизитами, установленными законодательством. Возможность завещать своё имущество — это неотъемлемая часть правоспособности гражданина. Завещатель вправе распоряжаться не только тем, что у него есть на момент составления завещания, но и тем, что он ещё может приобрести в будущем. Кроме того, завещатель может исключить из числа наследников тех, кто по закону мог бы претендовать на его имущество, в случаях, предусмотренных статьёй 848 и последующими в Гражданском кодексе Испании.
Завещание может быть оформлено с нотариальным заверением и оставлено на хранение у нотариуса. Такие документы обладают юридической силой. К нотариально заверенным завещаниям приравниваются и те, которые составляются людьми, оказавшимися в особых условиях, например, в больнице, на борту дальнего корабля или в воинской части. В этих случаях завещание должно быть удостоверено должностным лицом, например, главным или дежурным врачом, капитаном судна, начальником экспедиции или командиром воинской части, в зависимости от ситуации.
Завещатель имеет полное право в любой момент изменить или аннулировать своё завещание, при этом он не обязан объяснять причины своих решений или уведомлять кого-либо об этих изменениях. Если он составит новое завещание с более поздней датой, оно автоматически заменяет предыдущие документы, даже если в нём не указано прямо, что предыдущее завещание отменяется.
Юридические требования к действительности завещания в Испании
Для того чтобы завещание было признано действительным в Испании, его автор должен быть полностью дееспособным. Это означает, что человек, решивший составить завещание, должен быть старше 18 лет и иметь ясный ум, не страдать от психических заболеваний и не находиться под воздействием внешнего давления или манипуляций. Этот важный критерий обеспечивает, что завещатель принимает решения самостоятельно и осознанно.
В завещании должно быть чётко изложено, как будет распределяться имущество после смерти владельца. В соответствии с наследственным правом Испании, этот документ должен содержать конкретные указания о том, как будут переданы активы, включая недвижимость, расположенную в стране. Для граждан Польши, которые приобретают жильё на испанской территории, завещание становится важным юридическим инструментом, помогающим избежать путаницы и точно определить, кому достанется их собственность. Без такого документа наследственные процессы могут осложниться.
Для того чтобы завещание имело юридическую силу, завещатель должен чётко заявить, что этот документ является его последней волей и отменяет все предыдущие завещания. Это особенно важно для людей, обладающих активами в разных странах, таких как польские инвесторы в Испании. Такое заявление минимизирует риски возникновения путаницы и противоречий между различными версиями завещаний, а также помогает избежать сложностей при получении наследства из Испании, когда имущество находится в разных юрисдикциях.
Для того чтобы завещание приобрело юридическую силу, оно должно быть подписано самим завещателем и содержать точную дату составления. Закон о наследстве в Испании требует, чтобы в документе были указаны день, месяц и год составления, а также подпись завещателя — это обеспечивает его актуальность и юридическую обязательность. Если по каким-либо причинам завещатель не в состоянии подписать завещание, например, из-за болезни, испанское законодательство разрешает, чтобы документ был подписан свидетелем от его имени. Это важная мера, которая гарантирует, что даже в непростых ситуациях воля наследодателя будет соблюдена в полном объёме.
В соответствии с испанским законодательством, для того чтобы завещание приобрело юридическую силу, оно должно быть подписано в присутствии хотя бы одного свидетеля. Этот свидетель обязан быть совершеннолетним, а также не может быть прямым получателем выгод от завещания, чтобы исключить возможные конфликты интересов. Кроме того, в некоторых ситуациях свидетели могут быть вызваны в суд для того, чтобы подтвердить подлинность завещания, если возникнут сомнения в его действительности.
Ставка налога на наследование и дарение в Испании
В Испании налог на наследство и подарки (El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones) взимается по прогрессивной шкале, где размер налога зависит от величины наследуемого имущества. Чем больше стоимость активов, тем выше ставка налогообложения, что отражает принцип «более крупные наследства обкладываются большим налогом».
Первичная расчетная база (base liquidable) | Полная комиссия (cuota íntegra) | Остальная расчетная база (resto base liquidable) | Применяемая ставка налога (tipo aplicable) |
€0,00 | — | €7993,46 | 7,65% |
€7993,46 | €611,50 | €7987,45 | 8,50% |
€15980,91 | €1290,43 | €7987,45 | 9,35% |
€23968,36 | €2037,26 | €7987,45 | 10,20% |
€31955,81 | €2851,98 | €7987,45 | 11,05% |
€39943,26 | €3734,59 | €7987,46 | 11,90% |
€47930,72 | €4685,10 | €7987,45 | 12,75% |
€55918,17 | €5703,50 | €7987,45 | 13,60% |
€63905,62 | €6789,79 | €7987,45 | 14,45% |
€71893,07 | €7943,98 | €7987,45 | 15,30% |
€79880,52 | €9166,06 | €39877,15 | 16,15% |
€119757,67 | €15606,22 | €39877,16 | 18,70% |
€159634,83 | €23063,25 | €79754,30 | 21,25% |
€239389,13 | €40011,04 | €159388,41 | 25,50% |
€398777,54 | €80655,08 | €398777,54 | 29,75% |
€797555,08 | €199291,40 | И далее | 34,00% |
Однако система налогообложения в Испании гораздо более сложная, чем просто прогрессивные ставки. Налог на наследство в Испании для резидентов регулируется региональными законами и может включать значительные льготы, особенно для ближайших родственников, таких как супруги, дети и родители. Размер налога напрямую зависит не только от стоимости наследуемого имущества, но и от того, к какой группе принадлежит получатель наследства. Для близких родственников, таких как дети, родители или супруги, налоговая нагрузка будет значительно ниже: если сумма наследства не превышает 402 678,11 евро, коэффициент увеличения налога остаётся равным 1. Напротив, более отдалённые родственники, такие как двоюродные братья и сёстры, или вовсе посторонние лица, столкнутся с увеличенным коэффициентом 2 на ту же сумму, что делает налог для них значительно выше.
Размер налога на наследство в автономных сообществах Испании
В разных регионах Испании действуют свои особенности налогообложения наследства, и каждая автономия предоставляет различные льготы.
Астурия
Здесь дети и усыновлённые дети, не достигшие 21 года, а также супруги, родители и усыновители могут рассчитывать на освобождение от уплаты налога на наследство, если сумма не превышает 300 000 евро. Однако, как только наследуемая сумма превышает эту цифру, налоговая ставка не снижается.
Эстремадура
В этом регионе наследники могут рассчитывать на значительную налоговую льготу: предоставляется скидка в размере 99% на сумму налога для всех получателей наследства, независимо от его размера. Это значительное облегчение для большинства наследников.
Арагон
Для жителей Арагона предусмотрен выгодный вычет: налоговая ставка снижается на 65% для наследств, не превышающих 100 000 евро. Если сумма наследства выше этой отметки, то налог не подвергается снижению.
Каталония
Этот регион славится одними из самых высоких налоговых ставок на наследство в стране, однако существуют определённые льготы для некоторых категорий наследников. Так, если наследник ещё не достиг 21 года, и сумма его наследства не превышает 100 000 евро, он освобождается от уплаты налога. Однако, если эта сумма превышена, налог будет исчисляться в обычном порядке.
Если жена получает наследство после смерти мужа в Испании, она также может рассчитывать на льготы — лимит в 100 000 евро сохраняется и для неё. В случае с внуками, сумма освобождения от налога составляет 50 000 евро.
Если же Вы не попадаете под одну из этих категорий, Вам предстоит заплатить налог на наследство по полной ставке, без каких-либо послаблений.
Галисия
В Галисии установлена льгота для родных и усыновлённых детей старше 21 года, а также для супругов и родителей — они могут получить освобождение от налога на наследство на сумму до 400 000 евро. Это значительное послабление, которое облегчает процесс наследования для близких родственников.
Мурсия
В Мурсии действует исключительная система налогообложения для всех наследников, независимо от суммы наследства. В этой области они могут воспользоваться удивительным бонусом в размере 99% от налога, что делает наследование в регионе гораздо более выгодным.
Мадрид
В столице Испании налог на наследство зависит от близости родства. Так, для самых близких родственников — детей, супругов и родителей — предусмотрена скидка 99%. Однако для братьев и сестёр эта скидка значительно уменьшается до 15%, а для племянников или тётей и дядей ставка бонуса составляет лишь 10%. Это создаёт значительные различия в налоговом бремени в зависимости от того, насколько тесны Ваши родственные связи.
Кастилия и Леон
В Кастилии и Леоне для всех наследников существует общий лимит в 400 000 евро, после которого налог не снижается. Однако жертвы гендерного насилия могут рассчитывать на существенную льготу — 99% скидку на сумму налога, что существенно облегчает процесс наследования для этой категории граждан.
Андалусия
В Андалусии процесс наследования более щедро регулируется с высоким лимитом в 1 000 000 евро, что даёт близким родственникам, таким как супруги или дети, значительное облегчение при расчёте налога. Однако при превышении этого лимита налоговые ставки начинают расти, добавляя свои нюансы в процесс наследования.
Риоха
Регион Риоха демонстрирует одну из самых выгодных налоговых систем для наследников. Здесь для всех наследников предусмотрена колоссальная льгота — 99% скидки от стандартной налоговой ставки, что значительно снижает финансовую нагрузку и облегчает передачу имущества.
Валенсийское сообщество
В Валенсии наследование для ближайших родственников (супругов, детей и родителей) становится более доступным благодаря существенной субсидии — 99% суммы наследства освобождается от налога, что делает процесс более простым и выгодным.
Балеарские острова
Балеарские острова — это настоящий рай для наследников. В этом регионе власти вообще приостановили взимание налога на наследство, так что местные жители могут спокойно передавать свои активы без налогообложения, наслаждаясь одной из самых либеральных налоговых систем в Испании.
Налог на наследование недвижимости в Испании
Налог на наследуемую недвижимость — это одна из самых важных тем, с которой сталкиваются наследники. В Испании высокие ставки могут стать серьёзным бременем, особенно для тех, кто не располагает значительными средствами. Однако испанские законы предусмотрели ряд облегчений для таких случаев, предлагая наследникам варианты рассрочек, уменьшения суммы налога или налоговые льготы, чтобы минимизировать финансовые трудности при передаче собственности.
Размер налоговых льгот и скидок зависит от степени родства между наследодателем и получателем. В Испании существует четыре категории наследников, и налоговые условия для каждой из них могут отличаться. Кроме того, налоговые ставки и возможные скидки варьируются в зависимости от региона, поскольку местные власти имеют право устанавливать свои собственные правила. Чтобы не допустить ошибок и точно выяснить, какие налоговые послабления доступны, следует проконсультироваться с местными органами.
Распространённые ошибки при наследовании недвижимости в Испании
- Неопределённость в завещании. Когда документ неясен или отсутствует, трудно установить, какие нормы закона должны применяться при распределении наследства.
- Задержки с уплатой налога на наследство. Опоздание с оплатой может привести к неприятным финансовым последствиям, таким как штрафы и пени.
- Неведение о местных правовых нюансах. Различия в законодательных системах Польши и Испании могут создать путаницу и конфликты между наследниками.
- Отсутствие профессиональной помощи. Без помощи опытного юриста или налогового консультанта процесс наследования может превратиться в сложный и трудоёмкий путь, полный неприятных сюрпризов.
Налог на наследство в Испании для нерезидентов
Жители и граждане Испании обязаны уплатить налог на наследство при получении имущества. В то время как налог на наследство в Испании для нерезидентов взимается лишь в случае, если они унаследуют имущество, расположенное на территории Испании. Важным моментом в процессе наследования является наличие завещания — будь то международное или испанское, составленное покойным. Оно играет ключевую роль в определении того, как будет распределяться наследство в стране.
Если иностранец умирает в Испании, не оставив завещания, процесс распределения наследства часто становится длительным и сложным. Завещание, если оно имеется, может значительно упростить этот процесс, указав, какие законы должны применяться для наследования имущества в Испании. Согласно современным правилам, действующим в стране, граждане ЕС, проживающие в Испании, а также жители ряда государств, не входящих в ЕС, имеют возможность самостоятельно выбрать правовую систему, которая будет регулировать наследование их активов.
Когда распределение активов подчиняется наследственному праву в Испании, вступает в силу Закон об обязательных наследниках. Это означает, что свобода распоряжаться своим имуществом ограничена: определенная часть активов должна быть передана ближайшим родственникам. Такие правила устанавливают приоритет защиты прав членов семьи, гарантируя, что они не останутся без своей обязательной доли в наследстве.
Мы сделали всё возможное, чтобы в сжатой форме осветить основные аспекты наследственного законодательства в Испании. Однако без должного знания местных правил процесс получения наследства иностранцев в Испании может превратиться в сложное и продолжительное испытание, где важно учитывать множество деталей и тонкостей.
Наша команда опытных юристов и консультантов обладает глубокими знаниями регионального законодательства и многолетней практикой в области наследственных дел. Они прекрасно понимают, как получить наследство гражданина Испании, избежав длительных судебных разбирательств. Доверьте нам все заботы, связанные с оформлением наследства из Испании, и мы профессионально решим их за Вас.
Частые вопросы
Как долго можно заявить права на наследство?
На это отводится максимальный срок в 10 лет. В то же время налоговые органы активно ищут потенциальных наследников и уведомляют их о праве на наследство.
Что может входить в состав наследства?
Наследство может включать в себя любое имущество: недвижимость, земельные участки, автомобили, доли в бизнесе, а также средства, хранящиеся на банковских счетах.
Как распределяется наследство между родственниками, если завещание отсутствует?
Порядок наследования и права наследников зависят от регионального законодательства. Например, в Каталонии недвижимость умершего делится поровну между его детьми, а супругу предоставляется пожизненное право пользоваться всеми материальными активами, входящими в наследственную массу. Причём одинаковые права имеют как несовершеннолетние, так и взрослые дети, независимо от того, рождены они в браке, вне его или усыновлены.
Какие существуют виды завещаний, и как правильно составить документ, чтобы он имел юридическую силу?
Закон признаёт как нотариально заверенные завещания, так и составленные вручную, при условии, что они оформлены в соответствии с установленными правилами. Если покойный оставил несколько завещаний, приоритетным считается то, которое было составлено последним. Для иностранцев, проживавших в Испании более десяти лет, допускается указание в завещании, чтобы наследство для нерезидентов распределялось по законам их родной страны. Однако налоговые обязательства остаются в рамках испанского законодательства, и определённые сборы будут выплачены на территории Испании.
Как узнать, что осталось после смерти родственника, включая обязательства, такие как ипотека или налоговые долги?
Чтобы получить полную информацию о наследственном имуществе и связанных с ним обязательствах, наследнику необходимо обратиться в налоговую службу, куда покойный подавал декларации IRPF/IRNR за последние годы. Дополнительно полезно проверить данные в реестрах недвижимости и юридических лиц, чтобы выяснить, имеются ли задолженности или обременения на собственность. Такой анализ поможет объективно оценить ситуацию и решить, стоит ли вступать в наследство, которое может оказаться финансово невыгодным. Во многих случаях имеет смысл оформить отказ от наследства в Испании.
ПОСМОТРЕТЬ ДРУГИЕ СТАТЬИ


Наследство в США для иностранцев
